Terdapat aspek-aspek penilaian kredit yang
harus diperhatikan. Dalam melakukan analisis kredit, penilaian terhadap
beberapa aspek yang menyangkut kegiatan usaha calon debitur sangat penting
untuk diperhatikan yang menyangkut (Kasmir,2002):
Aspek Pemasaran
Merupakan penilaian yang menyangkut kemampuan
daya beli masyarakat (purchasing power), kompetisi, pangsa pasar dan kualitas
produksi. Faktor-faktor ini akan mempengaruhi perkembangan usaha debitur, oleh
karena itu, analisis pemasaran perlu dilakukan untuk melihat kondisi pasar saat
ini maupun masa yang akan datang yang meliputi jumlah penawaran dan kemampuan
pasar menyerap produk debitur.
Aspek Teknis
Yang meliputi kelancaran produksi, kapasitas
produksi, mesin-mesin dan peralatan, ketersediaan dan kontinuitas bahan baku.
Disamping itu, kualitas tenaga kerja yang dimiliki fasilitas teknis yang ada
cukup mempengaruhi penilaian aspek teknis yang ada.
Aspek Manajemen
Merupakan penilaian terhadap struktur
organisasi dan anggota-anggota manajemen termasuk kemampuan dan pengalamannya
serta pola kepemimpinan yang diterapkan oleh top manajemen, apakah pengelolaan
dan kepengurusan perusahaan ada tanda-tanda one man show management.
Aspek Yuridis
Antara lain meliputi status hukum badan
usaha, misalnya akte pendirian yang telah disahkan oleh yang berwenang, legalitas
usaha meliputi kelengkapan ijin usaha dan yang cukup penting adalah bagaimana
legalitas barang-barang jaminan.
Aspek Sosial Ekonomi
Untuk mengetahui apakah usaha yang akan
dibiayai dengan kredit bank tersebut diterima atau memberi dampak positif atau
negatif terhadap lingkungan masyarakat setempat. Jadi perlu diperhatikan apakah
proyek tersebut mendorong pertumbuhan perekonomian masyarakat atau mungkin
bertentangan dengan nilai-nilai sosial dan agama masyarakat setempat.
Aspek Finansial
Meliputi keadaan keuangan perusahaan debitur
yang akan dibiayai. Untuk melakukan penilaian keadaan keuangan ini perlu
diperoleh data-data mengenai laporan keuangan, arus dana, realisasi produksi,
pembelian dan penjualan.
Tags
Ekonomi